定存免稅額攻略：輕鬆掌握27萬免稅額，高效節稅

定存利息看似微薄，但其實也要繳稅！你是否知道，每戶每年有27萬元的定存免稅額？這意味著，只要你的定存利息不超過這個門檻，就不需要繳納所得稅。但如何才能善用這筆免稅額，讓你的資金發揮最大效益呢？建議你合理規劃定存金額，並將資金分散投資於不同的金融商品，例如美元定存、股票或基金，降低風險，同時享受多元化的投資報酬。掌握定存免稅額的運用技巧，就能有效降低投資成本，提高資金利用率，讓你的財富穩健成長。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 規劃您的定存金額：了解定存利息的課稅規定後，建議您在設定定存金額時，考慮到27萬元的免稅額。以台幣定存年利率約1%為例，若您欲保持不繳稅的境地，可以考慮存入每年不超過2,700萬元。如果您選擇較高利率的外幣定存（如5%），則可適當減少本金，以達到免稅額的目的。合理規劃有助於降低您的稅務負擔，讓利息收益更有效。
2. 分散投資以降低風險：除了專注於定存利息外，建議您將資金分散投資於不同的金融產品，如股票、基金乃至保險。這樣不僅可以降低整體投資風險，還能享有多元化的收益，進一步提高資金的利用效率，同時確保不超出免稅額的範圍。
3. 定期檢視投資策略：在理財過程中，持續檢視您的投資組合和定存規劃是十分重要的。隨著市場波動定存利率可能會變化，您需要定期更新自己的理財計畫，以確保在享有定存免稅額的同時，實現最大的資金增值效益。可以考慮向專業的財務規劃師諮詢意見，調整投資策略，確保其符合您的長期財務目標。

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定存利息要繳稅嗎？

儘管定存利息看似微不足道，但它實際上仍需繳納所得稅。根據現行法規，無論您選擇的是台幣還是外幣定存，所有利息所得都將併入您的綜合所得稅中計算。許多人可能誤以為定存利息低於免稅額，就可以不必繳稅，但只要您的利息收入超過27萬元的免稅額，就需依法繳稅。以台幣定存年利率1%為例，您需要存入超過2,700萬元本才能被徵收所得稅；而若是5%的利率，例如美元定存，則僅需540萬元台幣（相當於約18萬美元）的存款即可突破免稅門檻。

舉個具體的例子，若您今年的定存利息總額達到30萬元，那麼您將需要繳納3萬元的所得稅。因此，充分了解定存利息的課稅規定並靈活運用免稅額，將有助於降低您的投資成本並提升資金利用效率。

接下來，我們將深入解析台幣定存和外幣定存的課稅政策，並提供實用的節稅技巧，幫助您輕鬆掌握27萬元的免稅額，進一步優化您的投資策略，實現資金的最大增值。

外幣定存利息如何課稅？

外幣定存所產生的利息會與台幣定存一同計入「利息所得」的項目中。根據台灣稅法的規定，每戶每年享有 27 萬元的「儲蓄投資特別扣除額」，這使得利息所得不超過此門檻的投資者無需繳納所得稅。然而，任何超過 27 萬元的利息將根據個人的綜合所得稅率進行課稅。

例如，假設您的外幣定存利息所得為 10 萬元，台幣定存利息所得為 20 萬元，則全戶利息所得總計為 30 萬元。在這種情況下，超過免稅額的 3 萬元將依據您的個人所得稅率來計算繳稅。

在考慮外幣定存的時候，也必須注意資金的來源。若資金是透過台幣轉換為外幣，則可能會產生匯差。匯差是指因為外幣兌換成台幣的價格變動而產生的收益或損失。例如，若匯率上升，可能獲利，而若匯率下跌，則會虧損。匯差被視為財產交易所得，仍需在稅務申報時納入考量。

以下是關於外幣定存匯差需要特別注意的幾個要點：

• 匯差收入或損失的申報： 銀行通常不會發送扣繳憑單，因此投資者需自行計算並在申報所得稅時填寫相關數據。
• 匯差收入或損失的計算： 這需要將外幣兌換成台幣的價格變動乘以持有的外幣金額。
• 匯差的申報時機： 投資者須在綜合所得稅申報時同時處理匯差的相關事項。

因此，在投資外幣定存時，除了要仔細考量利率和匯率的變化，還應特別留意匯差的稅務問題，以免錯報或漏報，確保在利用定存免稅額的同時，能夠有效地降低稅務負擔。

定存免稅額. Photos provided by unsplash

利息所得稅的計算方式

儘管利息所得稅的計算方式看似繁瑣，但只要掌握幾個關鍵要素，您將能夠輕鬆理解如何計算應納稅額。首先，讓我們來探討「應納稅額」的計算公式：

應納稅額 = (利息所得 – 免稅額 – 扣除額) x 稅率

這裡的每一項都至關重要：

• 利息所得：這指的是您在一年內從銀行存款、債券投資等所獲得的總利息收入。
• 免稅額：目前的定存免稅額為新台幣27萬元，意味著如果您的利息所得在這一數字之下，便可全免稅款。
• 扣除額：此項包含儲蓄投資特別扣除額、標準扣除額或列舉扣除額。儲蓄投資特別扣除額，是政府為了鼓勵儲蓄和投資，而提供的扣除額。標準扣除額和列舉扣除額則根據個別情況而異，例如需撫養的親屬或房屋貸款利息等。
• 稅率：根據您的綜合所得淨額，利息所得稅的稅率在5%至40%之間。收入越高，稅率相應也會提升。

舉例來說，假如您的年利息所得為30萬元，且沒有其他收入，那麼您可以充分利用27萬元的免稅額並選擇標準扣除額，假設為12萬元。那麼您的應納稅額計算如下：(30萬元 – 27萬元 – 12萬元) x 5% = -4500元。由於計算結果為負，這表示您無需繳納任何利息所得稅。

當然，這僅是簡化的例子，具體情況可能會更為複雜。為確保您正確計算利息所得稅，並實現有效節稅，建議深入了解相關政策或諮詢專業人士的意見。

戶頭多少錢會被扣稅？

許多人都會疑惑，戶頭中的資金到底達到什麼程度會涉及到課稅問題？其實，影響課稅的並不是戶頭裡的整體金額，而是由「利息收入」來決定。換句話說，只要您的定期存款利息收入超過法定的免稅額，就可能需要繳稅了。

根據目前的法律規範，每人每年享有27萬元的利息免稅額。您只需確保利息收入不超過這一限額，便無需面對税務的負擔。倘若超出27萬元的部分，則需依據綜合所得稅的稅率進行繳納，稅率範圍介於5%至40%之間，具體將視您的總收入而定。

舉例來說，假若您今年的定期存款利息收入達到30萬元，那麼超出免稅額的3萬元將需要繳稅。如果您的綜合所得稅率為10%，那麼最終需繳納的稅款便為3,000元（3萬元 x 10%）。

除了利息免稅額外，還有一項重要的稅收規定是，當單次提領的利息超過20,010元時，會預扣10%的所得稅。例如，若您提領的利息為25,000元，則會自動扣除2,500元作為所得稅。但別擔心，這個預扣金額並不意味著您實際上一定要支付這些稅款。在申報綜合所得稅時，如果您的綜合所得總額低於特定標準，這些被預扣的稅款可以得到退還。

因此，在進行理財規劃時，充分了解各類利息的課稅情況至關重要，這樣您才能有效降低稅負，並促進個人財富的穩健增長。

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定存免稅額結論

在理財過程中，掌握定存免稅額的運用技巧是十分重要的。善用27萬元的免稅額，可以有效降低投資成本，提升資金利用效率，讓您的財富穩健成長。透過深入了解定存利息的課稅方式，並合理規劃定存金額，您將能充分利用這筆免稅額，實現資金的有效運用。

除了定存免稅額之外，還有其他節稅策略可以幫助您降低稅務負擔，例如活用政府的財稅優惠政策，投資特定產業的股票或基金，或利用保險等理財工具。建議您諮詢專業人士的意見，制定適合自己的理財規劃，並定期檢視，以確保您的投資策略符合您的財務目標。

記住，投資理財不只是數字遊戲，更是一場與時間賽跑的旅程。透過有效的策略和專業的知識，您將能為自己的財富目標築起堅實的基礎，實現財務自由的目標。

定存免稅額 常見問題快速FAQ

請問定存免稅額跟綜合所得稅率有什麼關係？

定存免稅額指的是每年可以免稅的利息收入金額，目前是27萬元。而綜合所得稅率則是依據您的收入總額來計算的，會影響您超過免稅額部分的利息所得稅。簡單來說，免稅額是固定的，而稅率是根據您的收入狀況而有所不同。

請問定存免稅額可以累積嗎？

定存免稅額每年都會重新計算，不會累積。也就是說，每年您都享有27萬元的免稅額，超過的部分就會依據綜合所得稅率課稅。您無法將前幾年的免稅額累積到下一年使用。

請問如果我有多個銀行戶頭，每個戶頭都有定存，免稅額怎麼計算？

定存免稅額是針對每戶家庭計算的，而非針對每個銀行戶頭。也就是說，不論您在幾個銀行有多少個戶頭，只要是您個人的利息收入，全戶加總起來，超過27萬元的金額就要繳稅。