銀行利息扣稅全攻略：掌握節稅秘訣，輕鬆理財

銀行存款利息收入也要繳稅？想知道如何計算利息稅，並善用節稅技巧嗎？其實，銀行利息的課稅方式並不像想像中複雜。台灣居民的利息收入，會先扣除27萬的免稅額，超出部分才會併入綜合所得稅。銀行會幫你預扣一部分利息稅，這只是預繳，最終還是要依綜合所得稅申報結果進行多退少補。如果你年收入不高，預扣的利息稅金還有機會抵銷你的綜合所得稅。想要了解更多銀行利息扣稅的細節，以及如何節省稅金，請點擊文章，我會分享更多實用的技巧和案例，幫助你輕鬆理財，節稅有方！

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 了解免稅額的計算方式：每年銀行利息收入的前27萬元免稅，超出部分才需併入綜合所得稅。因此，您在選擇定存金額時，應合理規劃您的利息收入，確保能夠最大限度地利用免稅額，減少應繳稅款。例如，如果預估2023年您的利息收入將超過27萬元，考慮分批領取利息以保持在免稅額範圍內。
2. 定期檢視預扣稅金：了解銀行預扣稅金的運作方式，以免在報稅時出現意外。預扣稅金並不代表最終的稅額，您需在報稅時核算實際的稅務負擔。若預扣額超過應繳稅金，可以申請退稅，這樣可以為您節省不少支出。務必在報稅期間詳細查閱所得稅申報，並正確填寫所有申報表格。
3. 利用節稅技巧進行財務規劃：掌握四種實務節稅方法，如分批領取利息、合理安排支出扣除項目等，這不僅可減少應繳稅額，還可以提高資金運用效率。例如，若您有其他可抵扣的支出，結合利息收入的計算，能夠更有效地減少整體的稅負，達到節稅的效果。

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銀行利息扣稅：定存利息要繳稅嗎？

在台灣，銀行存款的利息收入需要繳稅，然而許多人對於銀行利息扣稅的規則感到無所適從，不清楚自己究竟要繳多少稅。那麼，定存利息真的需要繳稅嗎？台幣定存和外幣定存的稅制又有何不同？別擔心！本篇文章將帶您逐步揭開銀行利息扣稅的神秘面紗，並提供實用的節稅技巧，讓您能自在掌握銀行利息扣稅的複雜性，安心理財。

首先，需要釐清一個重要觀念：實際的銀行存款利息稅負，是在扣除27萬元的免稅額之後，僅剩部分併入綜合所得稅。因此，您每年從銀行獲得的利息收入中，先扣除27萬元免稅額，剩下的金額才需繳稅。同時，當您領取利息時，銀行會為您預扣一部分稅款，稱之為「預扣稅」。這項預扣稅的目的在於提前為您支付部分稅金，並不代表最終的稅率計算結果，實際金額要在綜合所得稅申報後再做調整。

舉個例子來說，如果您在本年度的銀行利息收入為30萬元，那麼扣除27萬元免稅額後，您需繳納的稅款會是3萬元。但銀行可能已經預扣了1,500元的稅金。這1,500元的預扣稅並非您最後應繳的稅額，而僅是銀行提前繳納的一部分。在您報稅時，這1,500元可以用來抵扣應繳稅款。如果您的實際稅負低於1,500元，就可以申請退稅；相反，則需要補繳差額。

至於台幣定存和外幣定存的課稅規定則有些許差異。台幣定存的利息所得直接併入綜合所得稅，並根據您的稅率計算。而外幣定存的利息所得則需要將外幣轉換為台幣，然後再併入綜合所得稅中。這時的匯率會根據您實際領取利息的當日銀行牌告匯率進行換算。

接下來，我們將深入探討關於銀行利息扣稅的更多細節，包括免稅額的計算方法、預扣稅的運作機制，以及四種實用的節稅技巧，幫助您最大限度地減少稅負，輕鬆理財。

利息超過多少要繳稅？

雖然銀行利息看似微薄，但隨著時間的累積，卻可能成為一筆可觀的收入。為了確保稅收的公平分配，政府也對銀行利息收入施加了課稅。因此，您可能會好奇：究竟利息超過多少才需要繳稅呢？根據現行法規，個人在每年的利息收入當中，若超過新台幣 27 萬元，則須繳納 10% 的所得稅。換句話說，若您的利息收入達到 30 萬元，那麼超出部分的 3,000 元便需要繳納所得稅（計算方式為 (30 萬元 – 27 萬元) x 10% = 3,000 元）。

然而，別急著擔心！就算您的利息收入超過 27 萬元，仍有一些靈活的方法可以幫助您降低稅負。例如：

• 拆單分批領取利息：透過將銀行存款劃分為多筆並且設定不同的領息日期，每次領取的利息都可控制在免稅範圍之內。例如，將 100 萬元储蓄分成 5 筆，每筆 20 萬元，每筆設定不同的領取日，這樣便能確保每次獲得的利息收入不超過 27 萬元，從而避免繳稅。
• 分筆持續存款：將資金逐步存入銀行，例如每月定存一定金額，這樣可以有效避免單次存款金額過大，從而不至於使年終的利息收入超過該免稅門檻。舉例來說，若每月存入 1 萬元，一年累積下來便有 12 萬元，但每次的利息收入均不會突破 27 萬準則，自然也就無需繳稅。

除此之外，您還可以考慮向銀行申請免稅卡。這個過程相當簡單，您只需要在銀行櫃檯填寫申請表即可。免稅卡的有效期限是一年，因此每年必須重新申請。須注意的是，免稅卡上註明的累計金額必須未超過 27 萬元，這樣即使利息的 10% 超過 2,000 元，也不會被扣除所得稅。然而，若累計金額突破 27 萬元，超出部份仍需按規定繳稅。

銀行利息扣稅. Photos provided by unsplash

預扣稅金是什麼? 預扣稅金10%只是預先繳交稅、事後多退少補

許多人誤以為銀行存款利息的預扣稅金就是他們最終需要支付的稅金，認為10%的預扣稅率代表全部的稅負。但事實上，預扣稅金僅為預繳稅款，並非最終的稅率。計算銀行存款利息的實際稅金時，首先會從總利息中扣除27萬的免稅額，然後將超出部分併入綜合所得稅進行計算。

舉例來說，如果您的年利息收入為50萬元，扣除免稅額後，應納稅的利息所得為23萬元（50萬元 – 27萬元）。這23萬元將根據您的綜合所得稅級距，計算出您最終需要繳納的稅款。

預扣稅金相當於在您收到利息時，銀行幫您代扣的一部分稅款。如果您的綜合所得稅率較低，或利息收入未超過免稅額，您預扣的稅金很可能會高於實際所需負擔的稅款。在報稅時，您可將預扣稅金用於抵扣應繳稅額，多餘的部分更會在結算時退還給您。

因此，預扣稅金只是對於最終稅負的一種預繳安排，不代表最終的稅率。實際的稅款計算依賴於您的綜合所得稅級距。如果對預扣稅金的計算過程有疑問，建議諮詢專業的財務規劃師，幫助您正確理解這一過程，並有效掌握節稅的技巧。

利息所得稅如何計算？

要有效掌握節稅的秘訣，了解利息所得稅的計算方式至關重要。利息所得稅的公式為：應納稅額 = (利息所得 – 免稅額 – 扣除額) x 稅率。值得注意的是，每位納稅人每年享有的新台幣27萬元的免稅額，意味著您可以在此範圍內的利息收入無需繳稅。而在扣除額方面，您可以選擇儲蓄投資特別扣除、標準扣除或列舉扣除，這些都能進一步減少您的應納稅額。至於稅率，則依據個人綜合所得淨額分為5%至40%的不同級距，從而反映您的收入水平。

舉例來說，假設您今年的利息所得達到30萬元，而您選擇了標準扣除額且沒有其他扣除額。假設您的綜合所得淨額範圍讓您適用12%的稅率，則您的利息所得稅計算如下：

• 應納稅額 = (30萬元 – 27萬元 – 標準扣除額) x 12%
• 應納稅額 = (3萬元 – 標準扣除額) x 12%

透過調整扣除額，例如選擇列舉扣除或增加儲蓄投資特別扣除，您都能有效降低應納稅額。此外，重新安排投資策略，例如選擇較低利息的存款產品或考慮其他免稅的投資工具，也能大幅減輕您的利息所得稅負擔。

掌握利息所得稅的計算方式並靈活運用各種節稅方法，不僅能有效減少您的稅務支出，還能提升您的投資收益潛力，實現更理想的理財目標。

利息所得如何辦理扣繳?

一旦您了解了利息所得扣繳的相關規定，必然會想知道具體的辦理方式。接下來，我們將深入介紹不同類型的利息所得及其扣繳流程，幫助您輕鬆理清這些稅務事宜。

首先，利息所得的納稅義務人，包括我國境內的個人及在境內擁有固定營業場所的企業，其扣繳方式各有不同。以下是常見的利息所得類型及其相應的扣繳方法：

• 軍、公、教退休（伍）金優惠存款之利息：這類利息免於扣繳，但仍需根據規定填寫免扣繳憑單，申報給相關稽徵機關。也就是說，您不必繳納利息所得稅，而需要向稅務機關提供必要的資訊。
• 短期票券到期時兌償金額超過首次發售價格的部分利息：此類利息按給付額的10%扣繳。例如，如果您以100元購買短期票券，且到期時兌回105元，則您須繳納5元利息所得稅。
• 根據金融資產證券化條例或不動產證券化條例所發行的受益證券或資產基礎證券的利息：此類利息同樣按分配額扣繳10%。例如，若您投資的產品獲得利息分配100元，則需繳納10元的利息所得稅。
• 公債、公司債或金融債券的利息：此類利息依給付額扣取10%。例如，若您擁有100元的公司債，年獲5元利息，則需要為此支付0.5元利息所得稅。
• 涉及前述三項的有價證券或短期票券的附條件交易，到期賣回金額超過原買入金額的部分利息：此類利息同样以給付額的10%進行扣繳。例如，您以100元買入某有價證券，並進行附條件交易，若到期回售價格為105元，則需繳納5元利息所得稅。
• 其它各類利息：均按給付額扣取10%。例如，您在銀行的存款利息，需按照這一標準繳納10%的利息所得稅。

值得一提的是，以上所列僅為常見的利息所得扣繳方式，而實際情況可能因個別情況而異。因此，建議您諮詢專業的財務規劃顧問，以獲取更為詳盡的指導和建議，確保理財過程中的每一步都獲得最佳稅務效益。

可以參考 銀行利息扣稅

銀行利息扣稅結論

銀行存款利息收入需要繳稅，但只要掌握正確的計算方式和節稅技巧，便能輕鬆應對銀行利息扣稅的複雜性。本文詳細解析了銀行利息扣稅的相關規定，從免稅額、預扣稅金到實際稅率計算，讓您對利息所得稅的運作機制更加了解。

關鍵在於善用免稅額、分批領取利息，以及透過合理的扣除項目減少應繳稅額。此外，了解預扣稅金的運作機制，並適時申請退稅，也能為您省下不少開銷。總而言之，銀行利息扣稅並非不可控因素，透過正確的知識和有效的策略，您可以輕鬆應對利息所得稅，並為自己的財務規劃創造更美好的未來。

銀行利息扣稅 常見問題快速FAQ

銀行利息扣稅真的這麼複雜嗎？

其實銀行利息的課稅方式並不複雜，利息收入會先扣除27萬的免稅額，超出部分才需繳稅。銀行會預扣一部分利息稅，這只是預繳，最終還是要依綜合所得稅申報結果進行多退少補。所以，只要掌握免稅額、預扣稅和實際應繳稅的關係，就能輕鬆理財，節稅有方！

我應該如何才能避免利息收入被扣稅？

雖然無法完全避免繳稅，但您可以透過一些技巧，降低稅負，例如：將存款分批領取利息，避免一次性領取超過免稅額。也可以考慮每月定存一定金額，使每次領取的利息都控制在免稅範圍內。此外，您還可以向銀行申請免稅卡，進一步減輕利息稅負。

如果銀行預扣的利息稅金比實際應繳的稅金高，我可以退稅嗎？

當然可以！在您申報綜合所得稅時，銀行預扣的利息稅金可以作為抵扣應繳稅額的項目。如果預扣稅金超過應繳稅額，您就可以申請退稅。反之，則需要補繳差額。建議您在報稅前，仔細核對自己的利息收入和預扣稅金，確保您的稅務申報正確無誤。