想知道借券利息怎麼算？除了利息收入，還需要考量借券成本，包含券商手續費和所得稅。券商手續費約為借券利息的 20%~30%，所得稅為 10%，利息收入低於 20,000 元則免扣稅。舉例來說，假設借出 100 萬元股票，年利率 5%，借出 30 天，手續費率為 25%，則利息收入為 4,110 元，成本為 1,028 元，淨收入為 3,082 元。不喜歡自行計算？康和證券等券商提供線上計算工具，永豐金 iLeader 等 APP 也可查詢借券資訊。
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看完本篇可以學到：
借券成本：影響利息收入的關鍵因素
除了利息收入外，我們也要考慮借券成本，成本端主要可以分成兩大項，分別是付給券商的手續費及會被扣繳的所得稅。券商手續費主要看券商的規定，大約是20%~30%不等，代扣稅率則是10%，如果利息收入不滿20,000，則不會扣繳所得稅。以上借券成本都是以出借人的利息收入為基礎進行計算。
舉例來說，假設您以100萬元借出股票，年利率5%，借出30天，且券商手續費率為25%。根據公式計算，您可獲得的利息收入為4,110元（100萬 x 5% x 30 / 365）。然而，您需要支付的借券成本包含：
- 券商手續費：4,110 x 25% = 1,028元
- 所得稅：4,110 x 10% = 411元（若利息收入不滿20,000元，則不會被扣繳所得稅）
因此，您實際上拿到的利息淨收入為4,110 – 1,028 – 411 = 2,671元。由此可見，借券成本對實際收益有顯著的影響，不可輕忽。
如果您不想要自己計算借券一天利息有多少，像是康和證券有提供借券利息計算機可以輸入數字幫你計算：康和證券借券利息計算機。
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借券利息要繳稅嗎?
借券利息屬於財產租賃所得，因此需要繳納所得稅。當您將手中的股票借給他人，並收取借券利息時，證券公司會依法扣繳借券利息所得稅，並轉付給您。這表示您實際上收到的借券利息金額，會比原本的利息金額少一些。
您可能會好奇，借券利息所得稅的計算方式為何？根據現行法規，證券公司會依據「各類所得扣繳率標準」進行扣繳。簡單來說，證券公司會將您收到的借券利息收入乘以 10%，作為應扣繳的稅額。例如，您收到的借券利息收入為新台幣 10,000 元，則證券公司會扣繳 1,000 元的所得稅，您實際上收到的金額為 9,000 元。
不過，也有一些例外情況。根據規定，若每次應扣繳稅額不超過新台幣 2,000 元，則免扣繳。例如，您收到的借券利息收入為新台幣 1,000 元，則證券公司不會扣繳任何稅款，您將會收到完整的 1,000 元。
以下列出一些關於借券利息所得稅的重點：
- 借券利息屬於財產租賃所得，需要繳納所得稅。
- 證券公司會依法扣繳借券利息所得稅，並轉付給出借人。
- 借券利息所得稅的扣繳率為 10%。
- 若每次應扣繳稅額不超過新台幣 2,000 元，則免扣繳。
希望以上資訊能幫助您更了解借券利息所得稅的相關規定。如果您還有其他疑問，歡迎隨時提出。
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借券利率的影響因素
除了借券交易方式之外，借券利率還會受到許多因素的影響，這些因素會影響出借人設定利率的意願，也會影響借券人借券的成本。以下列舉幾個主要影響因素：
- 市場狀況：當市場呈現多頭行情，股票價格普遍上漲，借券需求就會增加，因為投資人希望借券賣出股票，等待股價下跌時再買回，賺取價差。此時，出借人可以設定較高的利率，因為借券人願意支付更高的成本來借券。反之，當市場呈現空頭行情，股票價格普遍下跌，借券需求就會減少，出借人可能需要降低利率才能吸引借券人。
- 股票流動性：股票流動性是指股票的交易活躍程度。流動性高的股票，代表市場上願意買賣的投資人較多，交易容易進行。流動性高的股票，出借人比較容易找到借券人，因此可以設定較高的利率。反之，流動性低的股票，出借人可能需要降低利率才能吸引借券人。
- 借券需求：借券需求是指市場上想要借券的投資人數量。當借券需求增加，出借人可以設定較高的利率，因為借券人願意支付更高的成本來借券。反之，當借券需求減少，出借人可能需要降低利率才能吸引借券人。
- 借券期限：借券期限是指借券人借券的時間長度。借券期限越長，出借人需要承擔的風險越高，因此出借人可能設定較高的利率。反之，借券期限越短，出借人承擔的風險越低，因此出借人可能設定較低的利率。
- 借券人信用：借券人的信用是指借券人償還借款的能力。信用良好的借券人，出借人可以設定較低的利率，因為出借人比較放心。反之，信用不良的借券人，出借人可能需要設定較高的利率，以降低借款風險。
除了上述因素之外，借券利率還會受到其他因素的影響，例如市場利率、政策變化等等。因此，在借券交易之前，投資人需要仔細評估各種因素，才能設定合理的利率，並做出明智的決策。
| 因素 | 影響 |
|---|---|
| 市場狀況 |
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| 股票流動性 |
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| 借券需求 |
|
| 借券期限 |
|
| 借券人信用 |
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借券利率的設定
借券利率的設定，是影響借券收益的重要因素。設定的利率越高，當然可以獲得更高的利息收入，但同時也可能降低借出成功率。因此，如何設定合理的借券利率，需要綜合考慮市場狀況、股票特性以及個人風險偏好等因素。
首先，要了解市場上的借券利率水準。您可以參考券商提供的借券利率資訊，或透過網路平台查詢相關數據。一般來說，熱門股票的借券利率較高，而冷門股票的借券利率則相對較低。此外，市場的資金流動性也會影響借券利率，當市場資金充裕時，借券利率通常較低，反之則較高。
其次，要考慮股票的特性。例如，股價波動較大的股票，其借券利率通常較高，因為借券者需要承擔更高的風險。而股價穩定的股票，其借券利率則相對較低。此外，股票的配息率也會影響借券利率，配息率高的股票，其借券利率通常較高，因為借券者可以獲得更高的利息收入。
最後，要考慮個人的風險偏好。如果您追求高收益，可以設定較高的借券利率，但同時也要承擔更高的風險。如果您追求穩定的收益，可以設定較低的借券利率，但同時也要接受較低的利息收入。建議您根據自身情況，設定合理的借券利率，並定期檢視調整。
以下是一些設定借券利率的建議：
- 參考市場利率：了解市場上的借券利率水準，作為設定利率的參考。
- 考慮股票特性：根據股票的股價波動、配息率等因素，調整借券利率。
- 評估風險偏好：根據自身風險承受能力，設定合理的借券利率。
- 定期檢視調整：市場狀況和股票特性會不斷變化，建議您定期檢視調整借券利率。
設定合理的借券利率，可以提高借出成功率，並獲得穩定的利息收入。同時，也要注意風險控制，避免因利率過高而導致借出失敗，或因利率過低而錯失獲利機會。
借券要手續費嗎?
除了借券利息之外，借券交易還需要支付證券商手續費，這部分費用通常會在股票還券時從你的收入中扣除。手續費的計算方式和比例會因券商而異，以下以兩個常見的券商為例：
- 凱基證券： 凱基證券的手續費率是借券收入的25%。
- 元大證券： 元大證券的手續費率則是借券收入的30%。
舉例來說，假設你借券收入為10,000元，凱基證券的手續費為2,500元 (10,000 x 25%)，元大證券的手續費則為3,000元 (10,000 x 30%)。
除了手續費之外，借券收入還需要繳納所得稅。根據財政部規定，借券收入屬於「租賃所得」，會在所得發生年度之次年度5月申報所得稅。
當你的借券收入大於2萬元時，券商會自借券收入中代扣10%所得稅。例如，假設你的借券收入為3萬元，券商會代扣3,000元 (30,000 x 10%) 的所得稅。
值得注意的是，借券收入雖然屬於租賃所得，但根據財政部的規定，借券收入免納入補充保費扣取範圍。這表示借券收入不會被列入補充保費的計算範圍，對於投資者來說，這是一個重要的稅務優勢。
借券利息怎麼算?結論
了解如何計算借券利息，是進行借券投資的必要知識。除了利息收入外，您還需要考量借券成本，包括券商手續費和所得稅，才能精準掌握實際收益。藉由本文的說明，您應該已經掌握了借券利息計算公式，也了解了各項成本的計算方式。
如果您想更輕鬆地計算借券利息，可以善用券商提供的線上工具，例如康和證券的借券利息計算機，或透過永豐金的 iLeader App 查詢借券資訊。
最後，別忘了，借券利率受到市場狀況、股票流動性、借券需求等因素的影響，因此，在設定借券利率時，需要綜合考量這些因素，才能設定合理的利率，並做出明智的決策。
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借券利息怎麼算? 常見問題快速FAQ
1. 借券利息怎麼算? 有沒有簡單的公式可以計算?
借券利息的計算公式為：借券利息 = 借券金額 x 年利率 x 借出天數 / 365。例如，您以 100 萬元借出股票，年利率 5%，借出 30 天，則借券利息為 100 萬 x 5% x 30 / 365 = 4,110 元。
2. 除了利息收入，借券還有什麼成本要考量?
除了利息收入外，借券成本主要包含券商手續費和所得稅。券商手續費約為借券利息的 20%~30%，所得稅為 10%，但若利息收入不滿 20,000 元，則不會被扣繳所得稅。
3. 有沒有線上工具可以幫我計算借券利息?
許多券商都有提供線上借券利息計算工具，例如：康和證券借券利息計算機。您也可以透過券商的證券APP查詢借券資訊，例如：永豐金的 iLeader App。
