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ETF會扣二代健保嗎？一次看懂二代健保補充保費規則！
文章目錄
前言：
對於抱持「ETF存股」計畫的投資人來說，二代健保補充保費是一個不可忽視的課徵項目。「ETF會扣二代健保嗎？」答案是肯定的！根據最新法規，只要單筆股利超過2萬元，無論是來自同一檔ETF或不同的ETF，只要是同一人、同一家公司的股利合計超過2萬元，就需要繳納二代健保補充保費，費率為2.11%。因此，ETF投資人務必留意這個規定，做好適當的理財規劃，才能避免額外支出。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
ETF股利超過2萬元必繳二代健保補充保費
近年來，ETF投資受到廣大投資人的青睞，而ETF發放股息時，投資人是否需要繳納二代健保補充保費，也成為投資人關心的問題。根據二代健保法規，股利所得單筆超過新台幣2萬元時，就需要繳納2.11%的補充保費。因此，若投資人於單次除息中獲得超過2萬元的ETF股利，即使股利來自不同的ETF或不同帳戶，只要是同一人、同一檔ETF的股利合計超過2萬元，都必須繳納二代健保補充保費。此規定旨在擴大健保財源，並減輕全民健保財務負擔。
舉例來說，若投資人於A檔ETF獲得1萬5千元的股利，並於B檔ETF獲得7千元的股利，則兩檔ETF股利合計超過2萬元，需要繳納二代健保補充保費。補充保費將於申報個人所得稅時一併計入，由投資人自行負擔。因此，投資人在進行ETF投資時，應留意股利所得是否超過2萬元，以避免後續繳納二代健保補充保費的負擔，影響投資報酬率。
ETF股利單筆超過2萬元課二代健保補充保費
二代健保補充保費課徵範圍
適用情境
課徵計算方式
單筆股利所得 x 2.11％ = 二代健保補充保費
繳納時間
注意事項
ETF領股利怎麼看二代健保？
對於ETF投資人來說，領取股利時需留意二代健保補充保費的相關規定。二代健保補充保費適用於單筆股利所得超過新台幣2萬元的個人，適用費率為2.11%。換言之，若ETF投資人在單次除息中獲得的股利總額超過2萬元，即使來自不同帳戶，只要是同一人、同一檔股票的股利合計，都需繳納二代健保補充保費。
以實例來說，假設小明持有某檔ETF的股票，並在除息時領取了2.5萬元的股利，由於單筆股利所得超過2萬元，小明便需要繳納二代健保補充保費。該保費金額計算方式為：2.5萬元 x 2.11% = 527.5元。這筆保費將由證券商代扣繳納國庫，投資人不需自行申報繳納。
要注意的是，二代健保補充保費的課徵對象並非ETF本身，而是投資人領取的股利所得。因此，若投資人持有ETF的股數較少，領取的股利金額未超過2萬元，則不需繳納二代健保補充保費。
| 相關資訊 | |
|---|---|
| 適用對象 | 領取單筆股利所得超過2萬元的個人 |
| 適用費率 | 2.11% |
| 計算方式 | 股利總額 x 適用費率 |
| 繳納方式 | 由證券商代扣繳納 |
ETF投資人注意！單筆股利超過2萬元，二代健保補充保費等你來繳
身為ETF投資人，務必留意二代健保補充保費的相關規定。二代健保補充保費適用於單筆股利超過2萬元的股利所得，適用費率為2.11%。也就是說，當ETF投資人於單次除息中獲得超過2萬元的股利，無論股利來自同一帳戶或不同帳戶，只要是同一人、同一檔股票的股利合計超過2萬元，皆須繳納二代健保補充保費。這個規定不僅適用於現金股利，也涵蓋股票股利和特別股利等各種形式的股利。
以實際案例來說，如果張先生同時持有A公司和B公司的ETF，且A公司配發現金股利3萬元，B公司配發股票股利價值2萬5千元，則張先生累計獲得5萬5千元的股利，超過2萬元的門檻，因此必須繳納二代健保補充保費。此外，即使張先生的ETF分散於不同券商帳戶，只要是本人名下的同檔股票，股利合計超過2萬元，同樣需要負擔二代健保補充保費。
因此，ETF投資人在進行除息規劃時，應留意單次除息的股利總額，避免因超過2萬元的門檻而產生額外稅負。投資人可透過證券戶或交易平台查詢股利配發資訊，並適時調整投資策略，例如分散投資標的或避開單次股利過高的檔位，以降低繳納二代健保補充保費的風險。
ETF領股利也會被扣二代健保？
是的！ETF投資人若在單次除息中獲得超過2萬元的股利，即使是來自不同帳戶，只要是同一人、同一檔股票的股利合計超過2萬元，仍須繳納二代健保補充保費。
ETF（指數股票型基金）是一種追蹤特定指數或主題的投資組合，讓投資人能夠輕鬆投資於一籃子股票。與買賣股票類似，ETF也會發放股利，且股利所得的計算方式與股票相同。
舉例來說，小美持有A ETF和B ETF，各持有100股。A ETF每股配息1元，共計100元；B ETF每股配息2元，共計200元。若小美在同一時間點領取這兩檔ETF的股利，合計為300元。由於超過2萬元的門檻，小美需要繳納二代健保補充保費。
二代健保補充保費的費率為2.11%，計算方式為股利所得金額乘以2.11%。因此，小美的二代健保補充保費金額為：(300元) x 2.11% = 6.33元。這筆費用將在小美報稅時自動扣除。
ETF投資人應留意股利所得的累計金額，避免超過2萬元的門檻。若有超過2萬元的部分，應在報稅時主動申報，以免遭罰。此外，投資人也可以選擇將股利轉為再投資，以避免二代健保補充保費的課徵。
ETF會扣二代健保嗎？結論
了解二代健保補充保費的相關規定至關重要，特別是對於領取ETF股利的投資人來說。只要單次除息獲得超過2萬元的股利，無論是來自不同帳戶或同一檔股票，都必須繳納這筆額外的費用。因此，ETETF投資人務必要留意自己的股利收入，避免因超過2萬元的門檻而產生額外的負擔。
ETF會扣二代健保嗎？ 常見問題快速FAQ
ETF股利會被扣二代健保嗎？
是的，ETF投資人若於單次除息中獲得超過2萬元的股利，則需繳納二代健保補充保費，適用費率為2.11%。
二代健保補充保費課徵對象為何？
二代健保補充保費適用於單筆股利所得超過2萬元的個人，不論股利來源為何，只要符合課徵條件，皆需繳納。
如何計算應繳二代健保補充保費金額？
二代健保補充保費計算方式為：應繳保費金額 = （股利收入 – 20,000元） x 2.11%，但最低應繳保費為100元。