所得稅計算器
年收入500萬要繳多少稅？台灣綜所稅快速試算與股票買多少要繳稅一次懂
摘要：以台灣綜所稅概念試算：年收500萬稅負約120萬、淨收入約380萬，實際依扣除額與股利課稅而變動。
以「受薪年薪 500 萬、在台灣工作」做快速估算，2026 年的試算結果約需負擔 NT$1,204,641（含個人所得稅 + 勞保 + 健保），稅後約 NT$3,795,359。 這個數字來自 Talent.com 的「Taiwan-5000000（2026）」稅後薪資試算：其中個人所得稅約 NT$1,158,127，另加勞工保險約 NT$12,641、全民健康保險約 NT$33,874，合計 NT$1,204,641；平均負擔率約 24.1%，邊際稅率約 38.6%（來源：Talent.com 2026 試算頁）。
但「年收入 500 萬要繳多少稅」在實務上一定要先問清楚：500 萬是薪資、營利所得、股利（Dividend，企業盈餘分配給股東的現金/股票），還是海外所得。不同所得類別、扣除額（標準/列舉）、扶養人數、以及是否有股利可扣抵或二擇一課稅，結果會差非常多。
另外，很多人同時會問「股票買多少要繳稅？」台灣一般人買賣上市櫃股票的價差通常不課綜所稅，但賣出時會有證券交易稅；若持有股票或 ETF（Exchange Traded Fund，指數化交易型基金）領到配息/配股，就可能要併入綜所稅（或採分離/二擇一制度），這才是多數投資人真正的「所得稅」來源。
具體做法
最快的做法是把「所得類別」拆開算：薪資用綜所稅邏輯、股票用「交易稅 + 股利申報」邏輯，最後再合併看邊際稅率。
實務流程（適用 2026/05 申報 2025 所得的準備期）：
- 先確定 500 萬是「年薪總額」或「各類所得加總」。
- 把可扣除項目列出：免稅額、標準扣除額或列舉扣除額、薪資所得特別扣除額、保險費等。
- 估算應納稅額後，再檢查「股利」是否讓你跳到更高邊際級距（比較基準：跳級前後的邊際稅率）。
用單一「受薪 500 萬」快速對照（來源：Talent.com 2026 試算；比較基準：平均稅率 vs 邊際稅率）：
| 項目 | 金額（NT$） | 說明 |
|---|---|---|
| 年薪（總收入） | 5,000,000 | 受薪情境 |
| 個人所得稅 | 1,158,127 | 累進稅率試算結果 |
| 勞保 | 12,641 | 試算列示 |
| 健保 | 33,874 | 試算列示 |
| 合計負擔 | 1,204,641 | 稅 + 保險費合計 |
| 稅後淨額 | 3,795,359 | 約每月 316,280 |
| 平均稅率 | 24.1% | 負擔/年薪 |
| 邊際稅率 | 38.6% | 多賺 1 元的近似稅負 |
注意事項與常見錯誤
年薪 500 萬的稅額最常算錯的原因，是把「稅」跟「保險費」、把「股票價差」跟「股利」，混在同一個桶子裡算。
常見錯誤 1：把「證券交易稅」當成綜所稅。
- 比較基準：綜所稅是對「所得」課，證交稅是對「成交金額」課。
- 結果：就算股票賺/賠，賣出仍可能要繳證交稅，但不等於你有綜所稅所得。
常見錯誤 2：只看平均稅率，忽略邊際稅率。
- 以 Talent.com 2026 試算為例：平均約 24.1%，邊際約 38.6%（來源：Talent.com）。
- 結果：加薪、年終或股利落在高邊際級距時，新增收入的稅負會比想像更高。
常見錯誤 3：把「年收入」誤當「應稅所得」。
- 數字上：500 萬是總額，不等於扣完免稅額、扣除額、特別扣除額後的課稅基礎。
- 結果：家庭扶養、扣除額選擇（標準 vs 列舉）會讓稅額差距顯著。
常見問題（FAQ）
股票買多少要繳稅？
在台灣，多數個人投資「上市櫃股票」不是因為買多少而繳綜所稅，通常是賣出就有證券交易稅、領到股利才可能併入綜所稅。 比較基準：價差通常不併綜所稅，但「現金股利/ETF 配息」屬所得，會影響你當年度邊際稅率與補充保費風險。
ETF 配息要怎麼報稅，會讓年收 500 萬稅更高嗎？
會，ETF 配息若屬股利/盈餘分配，通常會併入綜所稅或依規定選擇適用方式，容易把你推向更高邊際級距。 以「邊際稅率約 38.6%」的受薪 500 萬試算（來源：Talent.com 2026）作比較基準，新增配息不只增加稅額，還可能連動二代健保補充保費門檻與家戶扣除額策略。
深入了解：