所得稅計算器
收入多少不用繳稅？2025 免稅額、扣除額一次算清楚＋股票收入要報稅嗎
摘要：是否要繳稅取決於免稅額與扣除額後的課稅所得；2025 多數人未達門檻可免稅。股票股利多半仍需申報。
以「2025 年 5 月申報綜所稅（申報 2024 年所得）」來說，單身、無扶養親屬、只有薪資所得的人，全年收入約在 446,000 元（含）以下，通常不用繳綜所稅。 這個「不用繳稅」的概念，指的是把收入扣掉免稅額與扣除額後，計算出的「課稅所得」為 0（或落在 0 稅額）。依星展銀行（台灣）整理的 2025 報稅資料（來源：DBS 台灣，2025 所得稅攻略），常見的最低門檻來自三個固定扣除：免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額，加總後剛好形成單身上班族最直觀的免稅門檻。
但投資人常踩的點是：股票「賣出價差」通常不併入綜所稅，股票/ETF「配息（股利或收益分配）」多半要申報。也就是說，你可能因為領到股利（現金股利、ETF 配息）而讓「綜合所得總額」變高，進而從原本免稅變成要繳稅，或影響健保補充保費、最低稅負等其他規則。
具體做法
先用「收入 − 免稅額 − 扣除額」算出課稅所得，課稅所得為 0 就不用繳綜所稅。 名詞先釐清：免稅額是每人固定金額；扣除額可選「標準扣除額」或「列舉扣除額」；薪資所得特別扣除額是針對薪資族的固定扣除（符合者多數可用）。以下用最常見情境快速估算（來源：DBS 台灣，2025 所得稅攻略；比較基準：單身、無扶養、僅薪資）。
| 2025 報稅（申報 2024 所得）項目 | 金額（元） |
|---|---|
| 免稅額（本人 1 人） | 97,000 |
| 標準扣除額（單身） | 131,000 |
| 薪資所得特別扣除額 | 218,000 |
| 合計（常見免稅門檻） | 446,000 |
例子（How + Example）： 若 2024 年薪資收入 440,000 元、沒有其他所得：課稅所得 = 440,000 − 446,000 = 0，通常綜所稅稅額為 0。 若同年又領到股票/ETF 現金股利 30,000 元：綜合所得變 470,000，課稅所得約 = 470,000 − 446,000 = 24,000，就可能出現應納稅額（稅率依級距計算），因此「股票收入要不要報稅」的關鍵在股利而不是價差。
注意事項與常見錯誤
多數人不是算錯稅率，而是把「不用繳稅」誤解成「不用申報」或「股票都不用管」。（日期基準：2025 年 5 月申報；來源：DBS 台灣 2025 所得稅攻略）
常見錯誤 1：把「股票賣出獲利」當成綜所稅所得 台灣上市櫃股票的價差一般不併入綜所稅，但交易時會課徵證券交易稅；不要把價差自行加到綜合所得裡。
常見錯誤 2：忘記股利/ETF 配息要申報 現金股利、ETF 收益分配通常屬於股利所得或類似性質所得，會影響是否跨過 446,000 的門檻；尤其「本來剛好免稅」的人最容易被配息推上去。
常見錯誤 3：只看「年收入」不看「可扣除項目」 同樣 50 萬收入，有人因扶養親屬（免稅額增加）或列舉扣除額較高而不用繳；也有人因股利、利息等所得增加而要繳。判斷基準應以「課稅所得」而非單一收入數字。
常見問題（FAQ）
下面兩題是投資人最常問的「股票收入要報稅嗎」延伸情境。
股票配息要怎麼課稅？可以不併入嗎？
股利通常要申報，並可在「合併課稅」與「分離課稅」間擇一（實際以報稅系統試算最準）。合併課稅常見有股利可抵減稅額機制；分離課稅則以固定稅率計算，適合高所得者在比較後選擇。比較基準建議用「同一筆股利」在兩種制度下的試算稅額。
我只有買台股 ETF，賣出賺到的價差也要報稅嗎？
台股 ETF 若在交易所買賣，賣出價差通常不併入綜所稅（類似股票價差的處理邏輯），但「配息（收益分配）」仍可能要申報，並影響免稅門檻與級距。若是海外 ETF（含複委託）配息，還可能涉及海外所得與最低稅負制（AMT，Alternative Minimum Tax，最低稅負）。
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