身處海外的台灣人,對於「國外賺錢,台灣要繳稅嗎?」的疑問,答案是肯定的,尤其當海外薪資收入達到一定金額時,更需特別注意申報稅務。根據台灣稅法規定……
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
– 建議 1: 了解台灣稅法規定,海外領取薪資收入超過新台幣 100 萬元須申報海外所得基本稅額。
– 建議 2: 留意在台灣居留天數,超過 90 天會影響海外薪水所得稅的申報方式。
– 建議 3: 若有海外所得稅務疑問,建議諮詢專業稅務顧問或會計師,確保申報正確無誤。
看完本篇可以學到:
海外收入破百萬?留意這金額恐得繳稅
各位長期旅居海外的台灣同胞們,請注意!根據台灣稅法規定,海外領取薪資收入超過新台幣 100 萬元時,回台後恐須申報所得稅基本稅額。此項規定旨在維護財政收入的公平和避免繳稅漏洞。過往有許多民眾誤以為海外所得免稅,實際上並非如此。
判定應否申報海外所得稅的關鍵在於「居留天數」。當海外工作者於台灣境內居留天數超過 90 天時,即被視為台灣稅務居民,此時海外薪水將被歸類為「台灣境內所得」,而非「海外所得」。因此,超過新台幣 100 萬元的海外薪資收入,將與其他台灣境內所得合併計算,並依稅率繳納綜合所得稅,無法再享有免稅額度。
舉例而言,若小美長期在國外工作,今年海外薪資收入為新台幣 150 萬元,且於台灣居留天數超過 90 天,則她回台後需申報 150 萬元的綜合所得稅。相較之下,若小明同樣在國外工作,但海外薪資收入僅有 90 萬元,且於台灣居留天數未超過 90 天,則他無需申報海外所得稅。
對於海外工作者來說,了解這些申報規範十分重要,避免因疏忽而觸犯稅法。建議提前規劃財務安排,並諮詢專業稅務顧問,確保自身海外收入的申報正確無誤,保障自身權益。
國外賺錢若回台居留超過90天,屬台灣稅務居民!
根據《所得稅法》第3條規定,在台灣境內設有住所,或雖無住所而在境內居住達183天以上者,均屬台灣稅務居民。因此,若你在海外工作並領取薪資,且在台灣的居留天數超過90天,則視為台灣稅務居民。
當你成為台灣稅務居民時,海外領取的薪資收入將不再視為海外所得,而是納入台灣的綜合所得稅課稅範圍。這意味著,你需將海外收入與台灣其他所得合併申報,並依級距稅率計算應繳納的所得稅,且無法享有海外所得免稅額度的優惠。
舉例:
- 小明於2022年在海外工作,取得薪資收入新台幣150萬元。
- 小明在台灣的居留天數為120天,因此視為台灣稅務居民。
- 由於小明的海外薪資收入超過免稅額度新台幣100萬元,且超過90天居留期,因此須將海外薪資收入合併台灣其他所得申報綜合所得稅。
國外賺錢超過100萬?申報海外所得基本稅額
根據台灣《所得稅法》規定,海外所得是指在中華民國(台灣)境外取得的所得,不論個人居住地為何,只要有符合以下任一條件,就屬於中華民國境外所得:在中華民國境外居住或停留逾183天;或實際管理處所在中華民國境外。
而海外所得,包括薪資、利息、股利、租金、執行業務所得、非執行業務所得及其他所得等。其中,薪資所得部分,凡是來自海外雇主的薪資收入,只要在台灣居留時間未超過90天,即享有免稅門檻100萬元。超過100萬元的部分,才會課徵基本稅額。
所謂的基本稅額,簡單來說就是所得金額乘以20%的應納稅款,然後再減除40萬元。舉例來說,若海外工作年薪為200萬元,超過百萬元的100萬元,需繳交200,000元(100萬元 x 20%)的基本稅額,再減除40萬元後,實際應納稅額為16萬元。
因此,在海外工作且薪資收入超過100萬元的台灣人,務必留意所得稅申報的規定,以免錯失海外所得免稅額度,或是漏繳稅款而遭到罰款。
所得類型 | 免稅門檻 | 基本稅額公式 |
---|---|---|
薪資所得 | 100萬元 | (所得金額 x 20%) – 40萬元 |
國外賺錢若超過多少門檻要向台灣繳稅?
根據我國稅法規定,海外所得超過一定金額時,需申報所得稅基本稅額。而這個基本稅額的計算方式,與您在台灣居留的天數有關。若您在台灣居留天數未超過90天,則海外所得免稅額度為新台幣(以下同)100萬元;超過100萬元的部分,需申報所得稅基本稅額。但若您在台灣居留天數超過90天,則海外所得視為台灣境內所得,需申報綜合所得稅,此時海外所得將無法享有免稅額度。
基本稅額的計算公式如下:
- 在台居留天數未超過90天:海外所得超過100萬元的部分,按18%計算基本稅額。
- 在台居留天數超過90天:海外所得全額,按基本稅率5%計算基本稅額。
舉例說明:小美在海外工作,年薪120萬元,而她在台灣居留天數未超過90天。根據上述規定,小美需申報的海外所得為20萬元(120萬元-100萬元),且適用18%的基本稅率計算基本稅額,因此需要繳納的所得稅基本稅額為3萬6千元(20萬元 x 18%)。
若小美的在台居留天數超過90天,由於其海外所得視為台灣境內所得,需申報綜合所得稅,此时無法享有海外所得免稅額度,且基本稅率為5%,因此小美需繳納的所得稅基本稅額為6萬元(120萬元 x 5%)。
綜上所述,海外工作者在申報所得稅時,應注意海外所得金額以及在台居留天數,才能正確計算需繳納的所得稅額。
海外賺錢也要繳稅?回台後這金額起跳才需申報
根據台灣稅法規定,海外所得是指在中華民國境外取得的所得,包括薪資、利息、租金等。若在海外工作並領取薪資,且年收入超過新台幣100萬元時,回台後仍需申報海外所得基本稅額,也就是最低應繳納的稅款。此稅額的計算方式為海外所得 x 6%,最低應繳納新台幣2萬元。例如,若在海外工作一年的收入為新台幣150萬元,則回台後需申報海外所得基本稅額為新台幣150萬元 x 6% = 新台幣9萬元,最低應繳納稅款為新台幣2萬元。
此外,若在台灣居留天數超過90天,則海外薪資將視為台灣境內所得,而非海外所得。此時,需申報綜合所得稅,而非海外所得基本稅額,且無法享有免稅額度。因此,在海外工作並領取薪資的台灣人,應注意海外收入的金額與在台灣的居留天數,以避免因未申報或申報錯誤而遭稅務機關追繳稅款及罰鍰。
國外賺錢 台灣要繳稅嗎?結論
綜上所述,根據台灣稅法規定,海外工作收入超過新台幣 100 萬元時,需要申報海外所得基本稅額。如果在台灣居住超過 90 天,則海外所得將視為台灣境內所得,需申報綜合所得稅,並繳交所得稅。因此,即便在國外賺取收入,回台後仍可能需要繳稅,此部分務必留意。
提醒所有在海外工作的台灣人,務必了解相關的稅務規定,避免回國後才發現自己需要補繳稅款。如有任何疑問,建議尋求專業的稅務顧問或會計師協助,確保自身權益。
國外賺錢 台灣要繳稅嗎? 常見問題快速FAQ
海外薪水需向台灣繳稅嗎?
是的,根據台灣稅法,海外所得超過新台幣100萬元時,須申報所得稅基本稅額。海外薪資所得也適用此規定。
海外薪水超過100萬元,如何計算稅額?
海外所得超過100萬元,需申報海外所得基本稅額,稅率為20%。
在國外工作,回台居住會影響報稅方式嗎?
是的,若在台灣居留天數超過90天,則海外薪水視為台灣境內所得,需申報綜合所得稅,而非海外所得,無法享有免稅額度。