美股複委託要繳稅嗎?這是一個困擾許多投資人的問題。美股複委託,是指透過台灣的券商下單買賣美股。由於台灣和美國的稅制不同,因此在美股複委託時,就會產生稅務問題,而投資人也必須繳交30%的股息稅。
美股的30%股息稅是由美國政府對配發給非美國居民的股息、債息和權利金課徵的稅。當台股複委託投資人獲得美股股息時,股息配發到帳戶之前,就會被預扣30%的股息稅,而不是發放後才繳交股息稅。簡單來說,無論你是用台灣券商複委託,還是海外券商下單美股,都要繳交30%的股息稅。投資人在進行美股複委託前,應當充分了解美股的稅務規定,提前做好規劃,以避免因繳稅而蒙受不必要的損失。
可以參考 交割戶有利息嗎?銀行利率比較及選擇指南
看完本篇可以學到:
美股配息何時會被課徵30%的預扣稅?
當擁有美國股票的公司進行股票價格調整、股票股利或進行股票回購行為時,並進一步將盈餘發放給股東作為股息時,這時將會被視為股息收入的一種,而依照美國國稅局法令規定,任何非美國居民的所有美國股票股息收入都必須繳納30%的預扣稅。這個預扣稅將在股息發放時自動扣除,並存入美國國稅局的帳戶中。
舉例來說,如果您持有100股蘋果公司的股票,而蘋果公司每股發放1美元的股息,那麼您將獲得100美元的股息收入。但由於您是非美國居民,因此您需要繳納30%的預扣稅,也就是30美元,則實際到手的股息收入將只有70美元。
美股複委託投資人,配息稅收如何申報?
- 申報步驟一:填寫 IRS 表格 W-8BEN
- 申報步驟二:提供證明文件
- 申報步驟三:申報配息收入
- 申報步驟四:抵扣預扣稅款
- 申報步驟五:保留相關文件
美股複委託投資人必須先填寫「美國個人納稅人宣誓書」(IRS 表格 W-8BEN),並將此表格提交給複委託券商,以聲明投資人的非美國納稅人身分,以便符合美國內部稅收法規(IRC)的規定,藉此避免被預扣30%的稅款。
為了確認非美國納稅人身分,複委託券商可能會要求投資人提供證明文件,以證明投資人的居住地或稅務居住地,例如:護照、身分證、簽證、外國納稅人識別號碼(TIN)等。
投資人必須將美股配息收入申報給居住地國家的稅務主管機關,並按照當地的稅法繳納個人所得稅。投資人可以透過填寫稅務申報表,或是使用其他申報方式,來申報配息收入。
在某些情況下,投資人可以抵扣已經被預扣的30%稅款。例如,如果投資人的居住地國家與美國有簽訂租稅協定,投資人可以申請退還部分或全部的預扣稅款。
投資人應保留所有與美股投資相關的文件,包括交易紀錄、配息收入證明、稅務申報表等,以便在需要時可以提供給稅務主管機關查覈。
美股複委託要繳稅嗎?搞懂30%美股預扣稅
根據美國國稅局(IRS)規定,外國投資者(包括台灣投資人)在美國投資股票、債券等證券時,若有股息、利息等配息收入,將被課徵30%的預扣稅(withholding tax)。這是為了確保美國政府能夠從外國投資者身上徵收應繳的稅款。
美股複委託是台灣投資人投資美股的常見方式之一。透過複委託,台灣投資人可以委託台灣的券商代為買賣美股。當投資人收到美股配息時,券商會先代扣30%的預扣稅,再將剩下的70%配息淨額匯入投資人的帳戶。
投資人收到美股配息後,除了要繳交30%的預扣稅外,還需要在申報年度綜合所得稅時,將美股配息收入計入申報。如果投資人已經在美國繳納了30%的預扣稅,則可以在申報美國稅表時,申請退還多繳的稅款。
由於複委託是透過台灣的券商進行交易,因此投資人無需直接向美國國稅局申報稅款。台灣的券商會在投資人收到美股配息後,自動代扣30%的預扣稅,並將扣繳憑單寄給投資人。投資人收到扣繳憑單後,只需要在申報年度綜合所得稅時,將美股配息收入計入申報即可。
美股複委託投資的配息收入雖然會被課徵30%的預扣稅,但投資人仍可以透過合法節稅的方式來降低稅負。例如,投資人可以選擇投資免除預扣稅的股票或債券,或是將投資收益轉換成資本利得,以降低稅率。
美股複委託要繳稅嗎?搞懂30%美股預扣稅 | |
---|---|
預扣稅 | 30% |
徵收對象 | 外國投資者(包括台灣投資人) |
徵收標的 | 美國股票、債券等證券的股息、利息等配息收入 |
繳稅方式 | 透過台灣券商代扣 |
退稅方式 | 在美國申報稅表時,申請退還多繳的稅款 |
節稅方式 | 投資免除預扣稅的股票或債券,或將投資收益轉換成資本利得 |
美股複委託投資的配息如何被課徵30%的預扣稅?
當投資人透過美股複委託帳戶收到美股公司發放的股息時,配息金額會先被扣除30%的預扣稅款,然後才會存入投資人帳戶。這筆預扣稅款是由美國國稅局(IRS)徵收的,用於預收投資人應繳納的所得稅。
30%的預扣稅率並非固定不變,具體稅率取決於投資人的稅務居民身份。如果是美國稅務居民,則需要依照其適用的所得稅稅率來繳納所得稅。如果是境外稅務居民,則可以申請降低預扣稅率,最低可至0%。
投資人若想降低預扣稅率,可以透過填寫美國國稅局的W-8BEN表格來申請。在W-8BEN表格中,投資人需要聲明其稅務居民身份,並提供相關證明文件,例如護照或稅務證明文件。
一旦投資人提交了W-8BEN表格,美國國稅局就會將預扣稅率降低至適用的稅率。投資人可以透過在報稅時申報預扣稅款來抵扣應繳納的所得稅。
舉例來說,如果一位台灣投資人透過美股複委託帳戶收到100美元的股息,則會先被扣除30美元的預扣稅款。這位投資人可以透過在台灣報稅時,申報這筆30美元的預扣稅款,以抵扣應繳納的所得稅。
總之,美股複委託投資的配息會被課徵30%的預扣稅,但投資人可以透過填寫W-8BEN表格來降低預扣稅率。投資人在報稅時可以申報預扣稅款以抵扣應繳納的所得稅。
稅收優惠多!美股複委託投資需繳稅嗎?
美股複委託是一種跨境投資方式,投資人透過國內的券商下單,委託國外的券商執行交易。由於美股市場的交易活躍、投資標的多元,吸引了許多投資人參與。然而,美股複委託的稅務問題也備受關注。本文將深入探討美股複委託投資需繳納的稅款,以及相關的稅收優惠政策。
首先,美股複委託投資人應瞭解美國證券交易委員會(SEC)對外國投資者課徵的30%預扣稅。這項稅收適用於美國境外投資人,包括美股複委託投資人。當企業向股東發放股息時,企業需先預扣30%的稅款,再將淨股息支付給股東。這意味著,美股複委託投資人收到的股息將扣除30%的預扣稅。
其次,美股複委託投資人需繳納台灣的所得稅。根據台灣所得稅法,美股複委託投資產生的股息收入屬於境外所得,應併入綜合所得申報。此外,若投資人進行美股交易產生資本利得,也應併入綜合所得申報。需要注意的是,台灣與美國之間並無簽署避免雙重課稅協定,因此投資人需同時繳納美國的30%預扣稅和台灣的所得稅。
儘管如此,美股複委託投資仍有一些稅收優惠政策。例如,台灣證券交易法規定,投資人申報美股配息預扣稅時,可以扣抵台灣的所得稅額。此外,投資人若選擇長期持有美股股票,可以享有較低的資本利得稅率。此外,美股投資還可以享有美國政府退稅的優惠。
整體而言,美股複委託投資需繳納美國的30%預扣稅和台灣的所得稅,但也有相關的稅收優惠政策可供投資人抵扣。投資人應充分了解相關稅務規定,妥善規劃投資策略,以最大程度降低稅負。
美股複委託要繳稅嗎?結論
綜上所述,美股複委託投資是否需要繳稅,取決於您投資的標的資產類型。一般來說,投資美股股票的股息收入,會被美國政府預扣30%的稅款;而投資美股債券的利息收入,則可以免除30%的預扣稅。
如果您是透過複委託券商購買美股,則需要向複委託券商繳納手續費,以及其他相關的費用。這些費用可能會影響到您的投資報酬率,因此在進行投資之前,請務必仔細比較各家複委託券商的手續費,選擇一家手續費較低的券商進行投資。
總體而言,美股複委託是一種投資海外股票的便捷方式,但您在投資前應先了解相關的稅務規定,以及複委託券商的手續費,以確保您的投資收益最大化。
美股複委託要繳稅嗎? 常見問題快速FAQ
1. 美股複委託投資配息是否需要繳稅?
是。根據美國的稅務規定,美股複委託投資的配息收入需要繳納30%的預扣稅。這筆預扣稅會在配息發放時直接由券商代扣代繳給美國國稅局。
2. 美股複委託投資人如何申報配息稅收?
美股複委託投資人需要在每年4月15日前,向美國國稅局申報其美股複委託投資的配息收入。申報時,投資人需要填寫《1040NR表》(Nonresident Alien Income Tax Return)和《W-8BEN表》(Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding)。同時,投資人還需要繳納30%的預扣稅的差額,才算完成了配息稅收的申報。
3. 美股複委託投資的配息如何被課徵30%的預扣稅?
當美股複委託投資人收到配息時,券商會自動將30%的預扣稅從配息中扣除,並將扣除後的淨配息發放給投資人。這筆預扣稅會直接繳納給美國國稅局,投資人需要在每年4月15日前向美國國稅局申報其美股複委託投資的配息收入,並繳納30%的預扣稅的差額。