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星期三, 29 5 月, 2024

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綜合所得稅試算|個人所得稅計算器

快速試算你在台灣的薪資與所得稅

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*註:計算方式設定為單身、無扶養父母或小孩,各類扣除額依照政府公佈資訊,薪資所得特別扣除額207,000元,免稅額92,000元,一般扣除額124,000元,基本生活費196,000 元。詳細計算方式與免稅額扣除額一覽表可以參考最新說明
邊際稅率,簡單來說就是「你多每塊錢要繳多少稅」。邊際稅率是累進的,也就是說你的收入越高,你的邊際稅率也會越高。邊際稅率只適用於你的收入增加的部分。邊際稅率可以用來幫助你做出財務決策,例如要不要加班、要不要投資等等。

2024年綜合所得稅速算公式

步驟 1:計算綜合所得淨額

綜合所得淨額 = 綜合所得總額 – 免稅額 – 扣除額

步驟 2:查詢所得稅級距 113年度累進稅率

級別綜合所得淨額稅率累進差額應納稅額
10~590,0005%0綜合所得淨額 x 5%
2590,001~1,330,00012%41,300綜合所得淨額 x 12% – 41,300
31,330,001~2,660,00020%147,700綜合所得淨額 x 20% – 147,700
42,660,001~4,980,00030%413,700綜合所得淨額 x 30% – 413,700
54,980,001 以上40%911,700綜合所得淨額 x 40% – 911,700
查詢所得稅級距 113年度累進稅率,資料來源:財政部

舉例說明:假設詹姆的綜合所得總額為新台幣100萬元,免稅額為新台幣9.7萬元,扣除額為新台幣26.2萬元,則其綜合所得淨額為:100萬元 – 9.7萬元 – 26.2萬元 = 64.1萬元

根據速算公式,詹姆的應納稅額為:64.1萬元 x 20% – 147,700 = 3,543元

2024 年報稅新制 FAQ

Q1:2024 年報稅有哪些新制?

A:2024 年報稅有以下新制:

  • 免稅額門檻調升:
    • 一般免稅額由 NT$ 9.2 萬調升為 NT$ 9.7 萬
    • 70 歲以上免稅額由 NT$ 13.8 萬調升為 NT$ 14.6 萬
  • 標準與特別扣除額門檻調升:
    • 標準扣除額由 NT$ 12.4 萬調升為 NT$ 12.8 萬
    • 特別扣除額中,身心障礙特別扣除額、子女教育特別扣除額、扶養親屬特別扣除額、保險費特別扣除額等,其免稅額、扣除額上限也一併調升
  • 課稅級距調整:
    • 各課稅級距之起徵點皆向上調整

Q2:2024 年報稅月薪多少要繳稅?

A:2024 年報稅的免稅額門檻調升為 NT$ 9.7 萬,因此單身族群年收入只要低於 NT$ 44.6 萬,也就是月收不到 NT$ 37,167 的人就不需要繳稅。

Q3:2024 年報稅有那些優惠?

A:2024 年報稅除了免稅額門檻調升外,標準與特別扣除額門檻也一併調升,因此納稅義務人的整體稅負將有所減輕。以育有兩名未成年子女之雙薪家庭為例,其年收入未超過 NT$ 108.6 萬元者,應可不用繳稅,與 2023 年相比,高出了 NT$ 5.6 萬元。

Q4:哪裡可以查詢更多 2024 年報稅資訊?

A:財政部將於 2024 年 3 月底公布 2024 年綜合所得稅申報作業要點,屆時可至財政部網站查詢更多資訊。