快速試算你在台灣的薪資與所得稅
單位:
*註:計算方式設定為單身、無扶養父母或小孩,各類扣除額依照政府公佈資訊,薪資所得特別扣除額207,000元,免稅額92,000元,一般扣除額124,000元,基本生活費196,000 元。詳細計算方式與免稅額扣除額一覽表可以參考最新說明。
邊際稅率,簡單來說就是「你多每塊錢要繳多少稅」。邊際稅率是累進的,也就是說你的收入越高,你的邊際稅率也會越高。邊際稅率只適用於你的收入增加的部分。邊際稅率可以用來幫助你做出財務決策,例如要不要加班、要不要投資等等。
2024年綜合所得稅速算公式
步驟 1:計算綜合所得淨額
綜合所得淨額 = 綜合所得總額 – 免稅額 – 扣除額
步驟 2:查詢所得稅級距 113年度累進稅率
級別 | 綜合所得淨額 | 稅率 | 累進差額 | 應納稅額 |
1 | 0~590,000 | 5% | 0 | 綜合所得淨額 x 5% |
2 | 590,001~1,330,000 | 12% | 41,300 | 綜合所得淨額 x 12% – 41,300 |
3 | 1,330,001~2,660,000 | 20% | 147,700 | 綜合所得淨額 x 20% – 147,700 |
4 | 2,660,001~4,980,000 | 30% | 413,700 | 綜合所得淨額 x 30% – 413,700 |
5 | 4,980,001 以上 | 40% | 911,700 | 綜合所得淨額 x 40% – 911,700 |
舉例說明:假設詹姆的綜合所得總額為新台幣100萬元,免稅額為新台幣9.7萬元,扣除額為新台幣26.2萬元,則其綜合所得淨額為:100萬元 – 9.7萬元 – 26.2萬元 = 64.1萬元
根據速算公式,詹姆的應納稅額為:64.1萬元 x 20% – 147,700 = 3,543元
2024 年報稅新制 FAQ
Q1:2024 年報稅有哪些新制?
A:2024 年報稅有以下新制:
- 免稅額門檻調升:
- 一般免稅額由 NT$ 9.2 萬調升為 NT$ 9.7 萬
- 70 歲以上免稅額由 NT$ 13.8 萬調升為 NT$ 14.6 萬
- 標準與特別扣除額門檻調升:
- 標準扣除額由 NT$ 12.4 萬調升為 NT$ 12.8 萬
- 特別扣除額中,身心障礙特別扣除額、子女教育特別扣除額、扶養親屬特別扣除額、保險費特別扣除額等,其免稅額、扣除額上限也一併調升
- 課稅級距調整:
- 各課稅級距之起徵點皆向上調整
Q2:2024 年報稅月薪多少要繳稅?
A:2024 年報稅的免稅額門檻調升為 NT$ 9.7 萬,因此單身族群年收入只要低於 NT$ 44.6 萬,也就是月收不到 NT$ 37,167 的人就不需要繳稅。
Q3:2024 年報稅有那些優惠?
A:2024 年報稅除了免稅額門檻調升外,標準與特別扣除額門檻也一併調升,因此納稅義務人的整體稅負將有所減輕。以育有兩名未成年子女之雙薪家庭為例,其年收入未超過 NT$ 108.6 萬元者,應可不用繳稅,與 2023 年相比,高出了 NT$ 5.6 萬元。
Q4:哪裡可以查詢更多 2024 年報稅資訊?
A:財政部將於 2024 年 3 月底公布 2024 年綜合所得稅申報作業要點,屆時可至財政部網站查詢更多資訊。