你知道「父母同住免稅額」可以為你的荷包省下不少錢嗎?根據現行稅務規定,納稅人如果與父母同住,且父母符合相關條件,納稅人便可以申報「供養父母/祖父母/外祖父母額外免稅額」。你知道父母同住免稅額是多少嗎?沒錯,每名符合資格的受扶養父母可以享有40,000元的免稅額,善用這項稅務優惠,就能有效降低你的稅負。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 確認父母是否符合同住免稅資格:請確認父母是否與您同戶籍、同住超過半年且未被其他子女申報為受扶養親屬,以符合申報免稅額的資格。
- 善用「供養父母/祖父母/外祖父母額外免稅額」:符合資格的納稅人可為每位受扶養父母申報40,000元的免稅額,直接從綜合所得總額中扣除,有效降低應納稅額。
- 如有其他稅務疑慮,建議尋求專業顧問協助:若有其他稅務相關問題或需要更詳細的諮詢,請聯繫專業的稅務顧問或會計師,協助您釐清相關規定,正確申報稅務,保障您的稅務權益。
可以參考 父母免稅額幾錢?想節稅不可不知
看完本篇可以學到:
確定同住資格:符合父母同住免稅額的條件
要符合父母同住免稅額的資格,必須同時滿足以下三個要件:
- 同戶籍:父母與申報人必須同戶籍,且符合下列關係:
- 父母
- 祖父母
- 外祖父母
- 實際同住:父母與申報人必須實際居住在同一處所,並且居住時間超過六個月。居住時間的計算以戶籍地址為準,若申報人與父母有兩個以上住所,則以居住時間較長的住所為準。
- 非申報受扶養親屬:父母未被其他子女申報為受扶養親屬,且當年度不符合申報基本所得扣除額的條件。
符合以上條件的申報人,可為每位符合資格的父母申報40,000元的「供養父母/祖父母/外祖父母額外免稅額」。此免稅額在申報所得稅時直接從綜合所得總額中扣除,可有效降低應納稅額,節省稅負。
父母同住免稅額申報方式大公開!
符合父母同住免稅額資格後,接下來就是進行申報,才能實際享有稅額減免。申報方式非常簡單,納稅人只需在綜所稅申報書中填寫相關資料即可。
- 依扶養親屬關係填寫申報書:納稅人應確認父母與自身之間的扶養親屬關係,並於申報書中依序填寫父母的姓名、身分證字號、全戶所得總額及住址等資料。
- 檢附證明文件:為了證明父母確實與納稅人同住,納稅人需要檢附相關證明文件,例如戶口名簿或水電費帳單等,以佐證居住事實。
- 電子申報或臨櫃申報:納稅人可選擇透過財政部電子申報系統進行電子申報,或親自臨櫃至國稅局申報。電子申報較為便利快速,但臨櫃申報可獲得更即時的協助。
透過以上申報程序,納稅人便能享有父母同住免稅額的稅負減免。建議納稅人提早留意申報時程,並準備好相關證明文件,以免錯失申報期限,影響自身的稅務權益。
父母同住免稅額多少?把握扶養資格,享4萬節稅優惠
父母同住免稅額是一項扶養親屬的稅務優惠,由符合條件的納稅人申報,可節省所得稅負。需要注意的是,與納稅人同住的父母或祖父母,必須符合特定的資格條件,才能適用此項免稅額。根據現行法規,父母與納稅人同住且符合以下條件者,納稅人可於申報所得稅時,適用每人4萬元的「同住免稅額」優惠:
- 納稅人之父母或祖父母已達65歲以上或身心障礙者。
- 納稅人之父母或祖父母年收入未超過基本生活費金額。
基本生活費金額依年度有所調整,納稅人可至國稅局網站查詢最新金額。例如,2023年的基本生活費金額為203,080元,若父母或祖父母年收入未超過此金額,就能符合同住免稅額的資格。此外,納稅人還需要與父母或祖父母實際同住,才能適用此項免稅額。同住的定義包含:具有共同生活的事實且互負扶養義務,不限於戶籍是否同址。
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資格條件 | 免稅額 |
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納稅人之父母或祖父母已達65歲以上或身心障礙者 且年收入未超過基本生活費金額 |
每人4萬元 |
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父母同住免稅額資格條件大解析
符合「父母同住免稅額」資格條件的父母須符合以下要件:
- 納稅義務人或其配偶之父母、祖父母或外祖父母。
- 全年與納稅義務人或其配偶「共同居住」或「共同生活」。
- 全年所得總額不超過課稅級距之最低應課稅所得額(2023年為20萬元)。
- 納稅義務人或其配偶需實際負擔扶養義務,如提供食宿、醫療保健等費用。
「共同居住」是指與納稅義務人或其配偶同住一戶,且平時生活起居在同一住所內。
「共同生活」是指雖不與納稅義務人或其配偶同住一戶,但仍同為一生活共同體,且納稅義務人或其配偶實際負擔其生活費用。
需要注意的是,下列情形不符合「同住」或「共同生活」的要件:
- 父母僅在納稅義務人家中短期居住。
- 父母已入住老人安養中心或療養院等機構。
- 父母與納稅義務人或其配偶僅逢年過節才短暫同住。
父母同住免稅額金額大公開:每人可享4萬元
父母同住免稅額是政府提供給納稅人的一項稅務優惠,旨在減輕納稅人扶養父母的經濟負擔。根據規定,符合同住資格的納稅人,每扶養一位父母可享有4萬元的免稅額。也就是說,納稅人扶養一位父母,就可減少4萬元的應稅所得額,進而節省可觀的稅金。
所謂的同住資格,是指父母與納稅人共同居住且生活在一起。具體而言,認定同住資格有以下幾項要件:
- 父母與納稅人共同居住於同一處住所
- 父母與納稅人有實質上的共同生活關係
- 父母不是受納稅人僱用
此外,父母的戶籍與納稅人是否同戶籍、納稅人是否與父母同住於自有住宅或租賃住宅等因素,並不會影響同住資格的認定。
需要注意的是,父母同住免稅額只能由一方納稅人扶養。也就是說,如果父母同時與兩個子女居住,只能由其中一位子女申報扶養父母,享有4萬元的免稅額。另外,納稅人扶養的父母,如果已領取政府補助或津貼,則不能再享有父母同住免稅額。
父母同住免稅額多少?結論
透過本文詳盡的說明,相信各位讀者已充分了解「父母同住免稅額」的申請資格和申報方式。把握住扶養父母的條件,善用這項稅務優惠,每年可為您節省4萬元的稅負。提醒大家,父母同住免稅額僅適用於同住且符合特定資格的父母,若不符合相關條件,將無法適用此項優惠。因此,在申報前仔細確認父母是否符合資格,釐清相關規定,以避免申報錯誤或漏報,影響您的稅務權益。
如果您有其他稅務疑慮或需要專業諮詢,歡迎聯繫專業的稅務顧問或會計師,尋求專業建議。善用稅務優惠,合理節稅,讓您的稅負更輕鬆。透過本文的深入探討,相信您已對「父母同住免稅額」有更深入的了解,請把握機會,善用這項稅務優惠,讓您和您的家人享有更充裕的財務空間。
父母同住免稅額多少? 常見問題快速FAQ
問題1:什麼是父母同住免稅額?
父母同住免稅額是指扶養直系尊親屬(父母、祖父母、外祖父母)時,納稅人在申報綜合所得稅時,可額外扣除的40,000元免稅額。
問題2:誰有資格享有父母同住免稅額?
符合以下條件者可享有父母同住免稅額:
- 與父母同住且共同生活。
- 父母年滿65歲或領有身心障礙證明。
- 父母全年綜合所得淨額在基本免稅額(88,000元)以下。
問題3:如何申報父母同住免稅額?
符合資格者可於申報綜合所得稅時,在「扶養親屬免稅額申報書」中勾選「父母同住免稅額」欄位,並填寫父母的相關資料即可。