隨著父母漸漸年邁,許多子女會選擇申報扶養,減輕他們的稅務負擔。然而,當父母領有退休金時,申報扶養便需要多加注意。本文將探討「爸媽有退休金可以報扶養嗎?」這個問題,並說明相關注意事項。根據現行稅法,年滿60歲的父母符合扶養條件,但需要注意的是,其退休金等所得必須一併申報。若未申報,可能面臨補稅甚至處罰的後果。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 父母年滿 60 歲且領有退休金者,子女申報扶養時,務必一併申報父母的退休金所得,避免面臨補稅和罰鍰。
- 子女可透過網路或臨櫃辦理所得稅申報,或委託父母代為申報,確保父母退休金所得已申報至國稅局。
- 若父母退休金由公務機關或勞保年金管理單位發放,子女應確認發放單位已代為申報所得稅,避免重複申報而產生稅務問題。
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父母有退休金能報扶養嗎?關鍵事項說明
《所得稅法》明訂,年滿60歲的父母親符合扶養親屬免稅額資格,子女可以依法申報扶養。但值得注意的是,申報扶養並非單純申報資格符合即可,申報人必須將父母的退休金等所得一併申報。這是因為扶養親屬免稅額僅適用於扶養親屬的綜合所得淨額,而退休金屬於所得稅法規定的「綜合所得」,因此必須一併申報。
未正確申報父母退休金所得者,不僅可能需要補稅,還可能面臨稅務機關的罰鍰。因此,子女在申報扶養父母時,務必確認父母的退休金所得是否已申報,以確保申報的正確性。
正確申報父母退休金所得的途徑有三:
– 父母自行申報所得稅:透過網路或臨櫃辦理所得申報,將退休金等所得申報至國稅局。
– 由子女代為申報所得稅:子女取得父母委託書後,可至國稅局代為申報父母所得稅,並將退休金等所得一併申報。
– 退休金所得由發放單位申報:部分由公務機關或勞保年金管理單位發放的退休金,會由發放單位代為申報所得稅。
## 父母有退休金可以報扶養但需申報所得
父母年滿60歲,符合扶養資格,但若有領取退休金,申報扶養時需一併申報其退休金所得。依照《所得稅法》規定,扶養親屬的所得「不計入扶養人綜合所得總額」,也就是說,父母的退休金所得不會影響扶養人的稅率或級距。
然而,若扶養人未申報父母的退休金所得,將可能面臨補稅及處罰的風險。依據稅務法規,扶養親屬所得未申報,將依法核課補稅,並處以應納稅額50%以下的罰鍰。因此,為了避免稅務上的糾紛和罰款,建議扶養人務必誠實申報父母的退休金所得。
以下列出申報扶養父母領取退休金所得時需要注意的重點:
準確申報所得金額:申報扶養時,需將父母全年度領取的退休金所得如數申報,不得有遺漏或申報不實的情形。
保留相關證明文件:為了證明父母退休金所得金額正確無誤,建議保留相關的所得資料,例如:扣繳憑單、年終結算單等文件。
主動告知稅捐機關:若父母退休金所得變動較大或有其他特殊情形,建議主動告知稅捐機關,以避免因所得金額變動而造成稅額計算上的誤差。
透過正確申報扶養父母的退休金所得,不僅可以避免稅務風險,也能確保扶養人的權益受到保障。
爸媽退休金收益報扶養的注意事項
當父母年滿60歲後,子女可依規定申報扶養,但需要注意以下幾點:
子女在申報扶養父母時,除了需考量父母的退休金收入外,還需留意其他相關規定,例如特定條件下可申報「長期照顧特別扣除額」等事項。建議子女在申報扶養前,可諮詢專業稅務人員或會計師,以確保申報正確無誤。
項目 | 說明 |
---|---|
扶養父母的所需申報所得 | 包括退休金、利息收入和股利所得 |
免稅退休金額度 | 65萬元 |
父母退休金收入超過免稅額的處理方式 | 子女需將超過的部分計入自己的所得稅中 |
不實申報父母退休金所得的後果 | 可能需要補繳稅款,並處以罰鍰 |
申報扶養父母的其他注意事項 | 可申報「長期照顧特別扣除額」等 |
建議的諮詢對象 | 專業稅務人員或會計師 |
爸媽退休金報扶養的所得稅陷阱
提醒各位納稅人,父母只要年滿 60 歲,即便有領取退休金,子女仍可享有扶養免稅額的優惠。不過,需要注意的是父母的退休金所得必須一併申報,一旦不實申報或漏報,國稅局查核後可能需要補繳稅款,甚至處以罰鍰,因此務必誠實申報。
若父母的退休金所得超過扶養免稅額,子女在申報扶養時,必須將父母的退休金所得併入自己的所得計算。舉例來說,若父母領取的退休金為一年 60 萬元,扶養人的所得為一年 40 萬元,則扶養人必須將父母的退休金所得併入申報,合計為 100 萬元,同時也享有 40 萬元的扶養免稅額。
值得注意的是,若父母領取的退休金未達扶養免稅額,申報扶養後,子女並不會產生節稅效果,反而會喪失父母的申報扶養權。因此,建議納稅人在申報扶養前,先計算父母的退休金所得是否超過扶養免稅額,再決定是否申報扶養。
此外,也要留意的是,父母若同時領取多種退休金,例如勞保老年給付、勞退新制、軍公教退休金等,應將所有退休金所得加總計算。若加總後的退休金所得超過扶養免稅額,子女申報扶養時仍需併入自己的所得申報。
爸媽退休金領取狀況對扶養申報的影響
爸媽領取的退休金類型與狀況,會影響扶養申報的結果,常見情況如下:
- 勞工退休金:父母領取勞工退休金,需依照所得稅法第17條規定,計入綜合所得稅申報。子女可申報扶養,但父母的退休金所得需一併申報,影響子女的扶養扣除額。
- 公保退休金:父母領取公保退休金,依照公教人員退休撫卹法第75條規定,分為月退休金、一次退休金與退職金。其中,月退休金需申報綜合所得稅,子女可申報扶養;一次退休金與退職金非屬課稅所得,不影響子女的扶養扣除額。
- 軍公教退撫金:父母領取軍公教退撫金,分為退休金、月撫慰金與一次撫慰金。退休金需申報綜合所得稅,子女可申報扶養;月撫慰金與一次撫慰金非屬課稅所得,不影響子女的扶養扣除額。
- 勞保老年給付:父母領取勞保老年給付,需依照勞工保險條例第73條規定,計入綜合所得稅申報。子女可申報扶養,但父母的老年給付所得需一併申報,影響子女的扶養扣除額。
- 私校退休金:父母領取私校退休金,需依照所得稅法第17條規定,計入綜合所得稅申報。子女可申報扶養,但父母的退休金所得需一併申報,影響子女的扶養扣除額。
因此,在申報扶養前,子女應先了解父母的退休金類型與所得狀況,以正確申報扶養扣除額,避免因申報不實而產生補稅及罰鍰等問題。
爸媽有退休金可以報扶養嗎?結論
綜上所述,父母即使領取了退休金,只要年滿60歲,子女仍然可以申報其為扶養親屬。但前提是父母親的退休金所得必須一併申報在子女的綜合所得稅申報書中。切勿為了節稅而隱匿不報,否則恐被國稅局追補稅款及罰鍰。因此,子女在申報扶養父母前,應先與父母確認其退休金收入狀況,避免不必要的稅務問題。
把握這些注意事項,子女就可以合法地享有扶養父母的稅務優惠,同時也能盡到孝道,讓父母安享晚年。
爸媽有退休金可以報扶養嗎? 常見問題快速FAQ
Q1:父母年滿多少歲可以申報扶養?
年滿60歲。
Q2:申報父母扶養時,需不需要申報父母的退休金所得?
需要。依規定,扶養親屬的所得需一併申報,包括退休金、利息等各項收入。
Q3:如果未申報父母的退休金所得,會怎麼樣?
可能會收到國稅局的補稅通知,並處以罰鍰。建議如實申報,避免後續爭議。